销售部报销差旅费会计分录怎么处理

　　作为销售部工作人员，出差是常事。每次因公务产生的差旅费用，没有超出部门总预算的，是可以据实报销的。那么销售部报销差旅费会计分录怎么处理?能抵扣进项税吗?来跟随小编一同了解下吧。

　　销售人员报销差旅费会计分录

　　1、如果没有向公司借钱：

　　借：销售费用-差旅费

　　贷：库存现金

　　借出时

　　借：其他应收款

　　贷：库存现金

　　2、报销时：

　　全部花完，会计分录如下：

　　借：销售费用-差旅费

　　贷：其他应收款

　　有剩余现金：

　　借：库存现金

　　销售费用-差旅费

　　贷：其他应收款

　　补款时，做以下处理：

　　借：销售费用-差旅费

　　贷：库存现金

　　其他应收款

　　差旅费能不能抵扣进项税额?

　　答：有些差旅费能抵扣进项税额，有些差旅费不能抵扣。

　　按照相关规定：

　　除了增值税专用发票和电子发票之外，目前允许作为进项税抵扣凭证的包括：

　　1、注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单;

　　2、铁路车票;

　　3、公路和水路等其他客票。

　　注意：像出租车发票、客运定额发票等未打印旅客身份信息的票据，根据相关规定，这些客票是不能抵扣增值税的。

　　综上所述，有些差旅费车票是可以抵扣进项税的。注明旅客身份信息的车票可以抵扣，没有注明旅客身份信息的车票不能抵扣。另外，要清楚只有在2019年4月1日后取得的车票才是可以抵扣的。

　　内部职工借支差旅费的会计分录

　　差旅费抵扣增值税会计分录

　　借：管理费用—差旅费

　　应交税费—应交增值税(进项税额)

　　贷：现金

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